深圳证监局勒令鹏元资信整改

　　【财新网】（记者 杨娜）*ST超日事件仍在发酵，近日深圳证监局对鹏元资信采取出具警示函措施，勒令其对存在问题予以整改，并在8月31日前提交整改报告。

　　根据深圳证监局发布的警示函显示，鹏元资信评估有限公司（下称鹏元资信）在对*ST超日（002506.SZ，112061）2011年公司债券进行信用等级评级的执业过程中存在诸多问题。

　　该警示函表示，经查，在债券发行主体*ST超日的经营环境和财务状况发生重大变化时，鹏元资信未及时出具不定期跟踪评级报告；未按约定在*ST超日2011年年报公布一个月内，出具定期跟踪评级报告；在评级过程中，未遵循已报备的信用评级方法；业务档案中，未留存经营环境分析、债券募集说明书等原始资料。

　　警示函还显示，鹏元资信的上述行为已违反了《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第五条、第十九条和第二十三条的相关规定，“根据第三十二条，我局决定对你公司予以警示，你公司应对存在的问题予以整改，并在8月31日以前向我局提交整改报告。” 若对本监督管理措施不服，可提出行政复议申请，或向相关法院起诉。

　　自去年12月20日，*ST超日发布公告，宣布该公司股票及债券（证券简称“11超日债”、证券代码“112061”）于当日开市起停牌。随后，“倪氏父女有数十次股权质押，且已留下数十亿元债务离境”的消息在市场不胫而走。在此之后，随着*ST超日发布澄清公告，该公司巨额债务违约浮出水面。鹏元资信作为“11超日债”的信用评级机构，在7日（12月27）后才下调*ST超日的信用等级，由AA下调为AA-。

　　不仅如此，鹏元资信对于*ST超日的发行的“11超日债”定期跟踪评级的进度也相当滞后。*ST超日于去年4月26日公布了2011年年报，该公司2011年亏损5478.88万元，同比下降124.85%。而鹏元资信在两月后（6月28日），才出具了《“11超日债”2012年定期跟踪信用评级报告》，将当期债券信用等级和主体信用等级维持AA级，将评级展望下调为负面。

　　值得注意的是，因连续两年亏损，兑付危机频出，*ST超日曾于今年2月初至4月末内，发布43次特别风险提示，而鹏元资信的评级下调均显滞后。

　　“11超日债”于7月8日起正式暂停上市，截至7月5日收盘，11超日债报65.15元/张。