中美跨境监管合作迈步

下一步：现场联合检查？

　　虽然双方目前就提供底稿达成了初步协议，但就美方希望进入中方会计师事务所现场检查的要求，双方意见尚未达成一致。

　　中国证监会相关负责人在发布会上指出，打击证券犯罪是中美监管机构的共同目标，在杜绝公司出现违法违规行为的同时，不希望在美上市的中国公司被做空机构妄加猜测或分析；对外提供公司会计底稿一方面有利于理清事实，对好的公司可以还其清白，对确有造假的公司进行处罚，有利于境外监管机构进行监管。

　　德勤全球常务董事Roger Dassen日前接受财新记者专访时表示，由于尚无美国公司在中国内地上市，中美证券监管缺乏对等地位，这令中国目前不具备与SEC就跨境监管达成共识的前提，更不可能接受美方到中国的日常检查。

　　不过，随着中国资本市场的进一步开放，资本项下可兑换进程的不断推进，美国企业来中国上市也不再遥不可及。

　　美方希望进入会计师事务所现场稽查，是双方下一步将谈判的要点。

　　“备忘录已经是一个重大的进步，但我们还有很多工作要完成。” 多迪坦言，不应高估这份备忘录的效应，因为美方仍希望能对在PCAOB注册并参与审计美国上市公司的会计事务所进行联合检查。

　　多迪提到，在今年7月8日至12日于美国华盛顿举行的第五轮中美战略经济对话期间，PCAOB通过美国财政部与中方继续针对联合检查进行谈判。

　　接近中美谈判的知情人士透露，双方监管机构已经就互派观察员达成了协议。这样，未来监管合作将在互相了解中逐渐磨合、推进。